27 марта Центробанк РФ опубликовал Указание "О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России".
По этому документу отчетные данные МФО могут признать "существенно недостоверными" на основании одного или нескольких критериев. Таких критериев Центробанк установил семь.
- Прежде всего речь идет о расхождении данных о размере резервов МФО на возможные потери по займам - существенным будет считаться нарушение, при котором сведения о таких резервах в предоставленной отчетности расходятся с данными, установленными Центробанком, более чем на 20%.
- Второй критерий недостоверности отчетных данных МФО - несоответствие сведений о соблюдении нормативов достаточности собственных средств и ликвидности МФО.
- Наличие сведений о привлечение микрофинансовой организацией денежных средств физических или юридических лиц при установлении Центробанком их фактического непривлечения.
- Наличие сведений об отсутствии привлеченных микрофинансовой организацией средств физлиц или юрлиц при установлении ЦБ их фактического привлечения, при условии, что расхождение составляет более тысячи рублей.
- Наличие сведений о выданном микрозайме при установлении факта отсутствия его выдачи.
- Наличие сведений об отсутствии выданного микрозайма при установлении факта выдачи такого микрозайма, при условии, что расхождение составляет более одной тысячи рублей.
- Также поводом для претензии со стороны регулятора может послужить несоответствие сведений о денежных суммах или имуществе, поступивших в качестве исполнения договора по микрозайму: если в отчетности такие суммы указаны, а на самом деле они на баланс организации не поступили, или расхождение в суммах составляет более 1 тыс. руб. - это также считается существенным нарушением.
Если в течение года микрофинансовая организация неоднократно представит регулятору такие недостоверные отчетные данные, то ее могут исключить из госреестра МФО.