ФНС вскрыла в "АКОМе" двойную бухгалтерию, "обнальные" схемы и неуплату налогов

В промышленной группе "АКОМ" налоговики вскрыли масштабные нарушения (умышленная неуплата налогов, мнимые сделки, двойная бухгалтерия и "обнальные" схемы), пишет "Самарское обозрение". Проверка деятельности компании за период 2016-2017 гг. осуществлялась с участием ФСБ.

По информации издания, 3 ноября 2020 г. появилось решение, согласно которому "АКОМ-инвест" привлекли к налоговой ответственности. Компании доначислили НДС в сумме 383 млн руб. и пени 141 млн рублей. Кроме того, ООО "АКОМ-инвест" получило два штрафа. Первый - на 47,35 млн руб. по п. 3 ст. 122 Налогового кодекса ("Умышленная неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий), второй - на 920 тыс. руб. по п. 1 ст. 126 Налогового кодекса ("Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля").

ООО "АКОМ-инвест" с выводами налоговой не согласилось и обратилось с апелляционной жалобой в УФНС России по Самарской области. 21 марта 2021 г. решение было оставлено в силе, апелляция отклонена. Тогда "АКОМ-инвест" в мае 2021 г. начал опротестовывать решение фискалов в арбитраже и попутно инициировал самобанкротство, которое сам же приостановил до конца разбирательств с налоговой. Всего "АКОМ-инвест" оспаривает два решения фискалов, общий размер претензий к компании - около 1,5 млрд рублей.

Как пишет "Самарское обозрение", пока разбирательства складываются не в пользу ООО "АКОМ-инвест". Решение от 3 ноября 2020 г. оставлено в силе арбитражным судом первой инстанции, который пришел к выводу, что "выявленные инспекцией в ходе выездной налоговой проверки факты и обстоятельства в их совокупности свидетельствуют об умышленном искажении ООО "АКОМ-инвест" сведений о фактах хозяйственной жизни, которое привело к неправомерной неуплате налога на добавленную стоимость, и указывают на мнимость заключенных сделок с ООО "Торгметаллсервис" по приобретению налогоплательщиком свинца и с ООО "Нордметалл" и ООО "ПМК" по продаже лома".

На ООО "АКОМ-инвест" заведены основные металлургические активы аккумуляторного холдинга "АКОМ". Компания базируется на промплощадке АО "Фосфор" в Тольятти. Фирма обеспечивает порядка 50% потребности АО "АКОМ им. Игнатьева" в свинце марки СМ1. Если верить информации из пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2020 г., общий оборот между АО "АКОМ" и ООО "АКОМ-инвест" составил 2,17 млрд рублей.

Основным поставщиком свинца в проверяемый инспекцией период было ООО "Торгметаллсервис" по договору на поставку "свинцово-сурьмянистого сплава марки PbSb0.9 в чушках", который "является основным сырьем для изготовления готовой продукции в адрес АО "АКОМ". "Таким образом, ООО "АКОМ-инвест" приобретает у "Торгметаллсервиса" материалы, стоимость этих материалов формирует себестоимость готовой продукции в целях исчисления налога на прибыль и на сумму НДС, предъявленного поставщиком, налогоплательщик уменьшает сумму исчисленного НДС", - говорится в материалах суда. Как выяснила налоговая проверка, на самом деле ООО "АКОМ-инвест" ежедневно приобретало лом у более чем 50 контрагентов, и именно этот лом использовался для дальнейшего производства свинца марки СМ1. Доводы о том, что свинец "добывался" именно из лома, подтверждаются экспертизами Тольяттинского госуниверситета и ГБУ "Природоохранный центр".

Что характерно, показания бывших и действующих сотрудников ООО "АКОМ-инвест" разнятся кардинально. Бывшие сотрудники говорят о том, что использовался лом. Действующие - что все производство свинца велось из готовых сплавов.

Согласно выводам налоговой, "ООО "Торгметаллсервис" действовало согласованно с контрагентами второго и последующих звеньев, а также с организацией ООО "Автостар", через которое обналичены денежные средства (10% от суммы поставки)". Это означает, что в противостояние ГК "АКОМ" с налоговой втягивается и ГК "Автофан", именно в нее входит ООО "Автостар", официальный дилер Hyundai.

Фискалы утверждают, что схема работала и в 2015 г., только тогда в качестве партнера выступал "Энергомаш", который, как и ООО "Торгметаллсервис", возглавлял некий Владимир Тарасов. Обе компании сейчас ликвидированы. "Налоговым органом установлено, что задолженность перед поставщиками свинцово-сурьмянистого сплава марки PbSb0.9 (в 2015 г. ООО "Энергомаш", в 2016-2017 гг. ООО "ТМС") оплачена денежными средствами в размере не более 10%, впоследствии они выведены на расчетные счета взаимозависимых организаций автосалонов, входящих в холдинг "Автофан".

ООО "Торгметаллсервис" всплывает и в теме торговли ломом "АКОМ-инвестом", который якобы продавал его ООО "Нордметалл" (через агента ООО "Проммаркет") и ООО "ПМК". Налоговая пришла к выводу, что фактически отгрузки лома не было, а за весь период взаимодействия (с ООО "Норд-металл" весь 2016 г., с ООО "ПМК" весь 2017 г.) не отражено "ни одной хозяйственной операции по поступлению оплаты от покупателей лома". ООО "Нордметалл" погасило свою задолженность по лому путем трехстороннего зачета с ООО "Торгметаллсервис".

Налоговая также установила "возможность действовать всей цепочке контрагентов, включая ООО "Торгметаллсервис" и ООО "АКОМ-инвест", согласованно". Судя по выводам налоговой и суда, координировали весь процесс ООО "Налоговый консультант" и ООО "НК".

Фискалы констатировали, что в ООО "АКОМ-инвест" велась двойная бухгалтерия. Суд согласился и с этим выводом.

Как пишет "СО", ГК "АКОМ" активно сопротивлялась проведению проверки. Часть информации, использованной при вынесении решения, получена от оперативно-розыскной деятельности Управления ФСБ России по Самарской области на территории АО "АКОМ". Николай Игнатьев как президент ГК "АКОМ" даже получил от мирового суда в июне 2020 г. предупреждение за то, что сотрудников налоговой не впустили на территорию предприятий холдинга для проведения дополнительных мероприятий. 4599 документов либо вообще не были представлены, либо представлены с нарушением установленных сроков - из этого и сложился штраф в 920 тыс. руб. (по 200 руб. за документ). Впрочем, учитывая, что в тот момент Игнатьев, судя по всему, уже был болен, а в июле того же года скончался, вряд ли это предупреждение могло на что-то повлиять.

В суде ГК "АКОМ" пыталась выиграть время путем подачи ходатайства об отложении заседания в связи с необходимостью представления дополнительных доказательств, затем ходатайства об отложении в связи с болезнью представителя.

Дмитрий Цибизов, генеральный директор консалтинговой группы DSTS.biz, считает, что для ГК "АКОМ" самым верным вариантом выхода из ситуации будет теперь поиск некоего мирного решения: аккумулировать средства, пытаться договориться о реструктуризации задолженности, договариваться об отсрочке или выплате в рассрочку.

Последние комментарии

Руслан Иванченко 04 октября 2021 10:03 Суд обязал Алексея Захарова выплатить "СМАРТСу" более 200 млн рублей

Вы вовремя. Умер он. С кого теперь деньги брать?

Валерий Мартынов 02 октября 2021 10:58 Ремонт Заводского шоссе планируется закончить до конца ноября

Не закончат точно. Каждый день здесь ездию. Советую администрации бывать чаще, уже есть провалы, открытые дождеприёмники, нет тротуаров, асфальт местами взрыт, появились ямки, переезды опять разбиты. Это я констатирую факты по участку от 22 Партсъезда до Данона и даже до СККМ.

Андрей Черкасов 30 сентября 2021 16:21 Проект высотки "Радамиры" на пр. Карла Маркса забрал Трансгруз

Почти по одной парковки на квартиру,уже хорошо. Главное чтобы не переиграли за время строительства в меньшую сторону.

Дмитрий Орлов 21 сентября 2021 07:38 Международный правовой банковский форум Сбера в третий раз пройдет в Самаре

обмен знаниями точно пойдет на пользу всем участникам форума. всегда нужно стремиться совершенствоваться с своей среде, чтобы оставаться первоклассным специалистом.

Kolpakov Roman 02 сентября 2021 19:20 Суд обязал Алексея Захарова выплатить "СМАРТСу" более 200 млн рублей

Захаров мошенник. Дополнительно считаю раздор будет создаваться при интегрировании продажных блогеров. И изначально Захаров вёл и ищет коррупционеров для поддержки его мошенническиз схем с целью уклонения от возврата займа. Интересно как он будет дальше действовать с целью продолжения уклонения от долговых обязательств?

Фото на сайте

Все фотогалереи

Новости раздела

Все новости
Архив
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
27 28 29 30 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31