Прокуратура региона установила, что в апреле 2023 г. подрядчик строительства трассы АО "ДСК "Автобан" заключил с ООО "Альянс Строй Монтаж" договор субподряда на строительно-монтажные работы по устройству локальных очистных сооружений.

"Альянс Строй Монтаж", в свою очередь, нашел субподрядчика ООО "Мидгард", который обязался выполнить работы за 10,47 млн руб., в том числе НДС 1,75 млн рублей. "Мидгард" также отдал все работы на субподряд ООО "Омега Сервис" за 9,8 млн руб., в том числе НДС 1,63 млн рублей. При этом договоры, по версии прокуратуры, были фиктивными и использовались для минимизации налогов через искусственное завышение вычетов по НДС. Ни "Мидгард", ни "Омега Сервис" не осуществляли выполнение работ и не поставляли товары "АСМ".

Полученные от "АСМ" средства "Мидгард" перечислял компаниям-прокладкам, которые переводили их индивидуальным предпринимателям, а далее деньги снимались с карт через банкоматы.

В результате обыска, проведенного 19 сентября 2023 г. сотрудниками Федеральной налоговой службы
совместно с правоохранителями по адресу регистрации "Омега Сервис" ( Тольятти, ул. Юбилейная, 29), были обнаружены в том числе заявки на "бумажный" НДС, где покупателем был указан "Мидгард".

Прокуратура обратилась в арбитражный суд с иском о признании недействительными сделок по перечислению "АСМ" на расчетный счет "Мидгард" 10,95 млн рублей. Суд иск удовлетворил и взыскал в доход государства солидарно с компаний всю сумму фиктивных перечислений.