По информации издания, под "колпаком" фискалов оказались пока лишь тольяттинский ТЦ "Русь на Волге" и десятки миллионов рублей доначислений. Однако в случае победы в судах под вопросом могут оказаться, возможно, и другие девелоперские проекты предпринимателя.

Олег Борисов начинал свой бизнес еще в 1990-х годах, создав холдинг "Энон", специализирующийся на торговле электроникой и парфюмерией. Постепенно его интересы смещались в сторону девелопмента. Участники рынка называют Олега Борисова бенефициаром холдинга "Молл Групп Девелопмент", управляющего несколькими крупными объектами недвижимости на территории Самарской области. Сам Мall Group Development (MGD) позиционирует себя как компанию, которая более 25 лет работает на рынке коммерческой недвижимости, занимается управлением собственной коммерческой недвижимостью, сдачей в аренду торгово-офисных площадей в Самаре и Тольятти. "Компания управляет торгово-развлекательными центрами "Эль Рио" (Самара), "Русь на Волге" (Самара), "Русь на Волге" (Тольятти), бизнес-центром "Капитал Хаус" (Самара), а также рядом объектов street retail. Параллельно семья Олега Борисова контролирует небольшой Народный инвестиционный банк, зарегистрированный в Самаре.

Не были чужды Борисову и политические проекты. Он выступал депутатом Самарской городской думы и Самарской губернской думы. Сейчас, по информации ряда источников "СО", Борисов охладел и к Самарской области, и к России и проживает преимущественно за границей. Сестра Олега Борисова Светлана Бескоровайная занимает пост заместителя председателя комитета Самарской губернской думы по промышленности, предпринимательству, торговле, информационным технологиям и связи.

ТЦ "Русь на Волге" - один из крупнейших торговых центров Автограда. Он построен еще в советское время, к 2009 г. проведена его полная реконструкция. Общая площадь - 110 тыс. кв. м, арендопригодная площадь - 87 тыс. кв. м. Парковка рассчитана на 2,5 тыс. машино-мест. В здании семь этажей, 11 входов. Согласно судебным документам, недвижимость тольяттинской "Руси на Волге" практически в равных долях поделили ООО "Актив Лайн Групп" и ООО "Авангард ТЛТ". Владельцем первой компании выступает мать Олега Борисова - Людмила Борисова. Ранее в числе ее совладельцев числились тетя бизнесмена Валентина Бескоровайная и двоюродная сестра Ирина Шешунова. Согласно отчетности "АЛГ", в прошлом году ее выручка составила около 58 млн руб., прибыль - порядка 5 млн рублей. В лучшие периоды выручка компании приближалась к отметке 100 млн руб., прибыль достигала 12 млн рублей. Владельцем "Авангарда ТЛТ" числится жена Олега Борисова Галина Сысуева. В прошлом году выручка компании составила около 200 млн руб., прибыль достигла рекордной для нее отметки 31 млн рублей. В предыдущие периоды эти показатели выглядели скромнее. Например, в 2019 г. выручка компании оказалась на уровне 120 млн руб., а прибыль - 620 тысяч рублей.

Другими словами, например, в 2018 г. весь ТЦ "Русь на Волге" приносил своим владельцам менее 200 млн руб. выручки и около 14 млн руб. прибыли. Для сравнения: сопоставимый по площади самарский ТЦ "Космопорт" (140 тыс. кв. м) принес своему оператору (ООО "Виктор и Ко МегаПарк") в тот год 2 млрд руб. выручки и 867 млн руб. прибыли. На основании этих цифр можно предположить, что в бизнесе "Руси на Волге" происходит что-то странное.

Не удивительно, что происходящим заинтересовались налоговики. В конце прошлого года фискалы привлекли обоих операторов тольяттинской "Руси на Волге" к ответственности за налоговые правонарушения за периоды с 2016 по 2018 год. Например, "Актив Лайн Групп" доначислено более 60 млн руб. налогов. По "Авангарду ТЛТ" размер претензий не раскрывается, но можно предположить, что это сопоставимые суммы. Причем, судя по всему, часть денег налоговая уже списала со счетов девелоперов. По крайней мере, обе компании в судебном порядке требовали вернуть им по 45 млн руб., по их мнению, незаконно удержанных.

Суть претензий налоговиков по "Авангарду ТЛТ" в материалах суда пока не раскрывается. Зато подробности присутствуют в разбирательстве с "Актив Лайн Групп". "В качестве основания для доначисления налога на прибыль, НДС и пени налоговый орган в оспариваемом решении ссылается на выявление в ходе проверки схемы сокрытия выручки от предоставления торговых площадей с использованием подконтрольных организаций - ООО "Резерв", ООО "СТВ", и индивидуальными предпринимателями Людмилой Борисовой (мама Олега Борисова. - Прим. ред.), Алексеем Купцовым, Юлией Пантелеевой, Натальей Сайгиной, Оксаной Станкевич с целью ухода от налогообложения. В проверяемом периоде собственник заключал договоры на предоставление в аренду торговых площадей с фиксированной ценой за один квадратный метр в размере двухсот пятидесяти рублей с подконтрольными организациями с применением ЕНВД или упрощенной системы налогообложения 6% от дохода". По мнению налогового органа, "заключение данных договоров носило формальный характер, их основной целью явилось получение налоговой экономии в виде неуплаты (неполной уплаты) НДС и налога на прибыль. Арендаторы далее предоставляли торговые площади субарендаторам по ценам от 600 до 3000 руб. за 1 кв. метр. Полученные от субарендаторов денежные средства направлялись не на ведение хозяйственной деятельности, а на вывод из легального оборота путем заключения процентных договоров займа с физическими лицами". Более того, фискалы называют то физическое лицо, у которого в итоге оказываются выведенные средства. По странному стечению обстоятельств им оказывается отец Олега Борисова Георгий Борисов.

Словом, налоговики, по сути, обвинили Олега Борисова и Ко в схеме ухода от налогов, называемой "искусственное дробление бизнеса". Оператор ТЦ вместо того, чтобы сдавать торговые площади реальным арендаторам по рыночным расценкам (по версии налоговиков, в среднем между 600 и 3000 руб.), включает в схему близкие ему структуры-прослойки, и именно на них оседает значительная часть выручки. А с учетом того, что эти прослойки находятся на льготных режимах налогообложения, налоги они платят в усеченном варианте и намного меньшие, чем получило бы государство, если бы в бизнесе ТЦ "Русь на Волге" этих арендаторов не было. Если выкладки налоговиков верны и площади в тольяттинском торговом центре сдавались даже по минимальной границе в 600 руб., в этом случае владельцы недвижимости недополучали выручки порядка 365 млн руб. в год. А с учетом того, что площади сдавались зачастую еще дороже, размер недополученной выручки мог быть в разы больше. В итоге эти деньги большей частью, минуя налоговые фильтры, оказывались в семье бенефициара торгового центра. В качестве доказательств связи всех участников схемы фискалы приводили данные о том, что налоговые отчетности отправлялись с одного IP-адреса, а счета обслуживались в Народном инвестиционном банке, подконтрольном семье все тех же Борисовых.

Пока в судебном противостоянии успех сопутствует девелоперам. Если по "Авангарду ТЛТ" спор еще продолжается, то в отношении "Актив Лайн Групп" в конце июля этого года суд вынес решение. Самарский арбитраж постановил признать недействительным решение Межрайонной ИФНС России №22 по Самарской области о привлечении компании к ответственности за совершение налогового правонарушения. По мнению судей, налоговики не смогли обосновать свою точку зрения. Арендаторы появились в бизнесе "Руси на Волге" еще до того, как помещения перешли в собственность "Актив Лайн Групп", следовательно, налогоплательщик не мог выстроить схему, она существовала и до него. Прежним хозяевам недвижимости фискалы никаких претензий не предъявляли. Судьи сочли, что действия арендаторов подпадают под определение обычной предпринимательской деятельности. Также в рамках судебного процесса эксперт АНО "Гильдия независимых судебных экспертов" Надежда Требесова предоставила заключение, что 250 руб. - вполне рыночная арендная ставка для ТЦ "Русь на Волге" в Тольятти. Судьи обратили внимание на то, что IP-адреса у контрагентов совпадали непродолжительное время и вообще идентифицировать по ним налогоплательщиков нельзя.

Налоговики 16 августа подали апелляционную жалобу на решение самарского арбитража.